of 15
All materials on our website are shared by users. If you have any questions about copyright issues, please report us to resolve them. We are always happy to assist you.
Description
Description:
Transcript
  6018 - P1-17/ 18 Hak Cipta pada Kemdikbud  Lembar Kerja Laporan Keuangan - 1  / 15   LEMBAR KERJA MENYUSUN LAPORAN KEUANGAN 1.1   Menyiapkan Dokumen sumber penyesuaian 1.2   Mengidentifikasi Akun-akun yang memerlukan penyesuaian 1.3   Mencatat Jurnal penyesuaian yang diperlukan No Peserta: …….Nama Peserta: ……………………………………………………………………………………….. Page :31M-SB1202111012.820.500 822001.411.000 Interest Revenue811004.231.500 31M-SB1203624005.500.000 612003.905.600 Office Supplies113205.500.000  Allowance for Doubtful Debt112023.905.600 31M-SB1204614004.031.250 627006.250.000 626008.750.000   Accum. Dep. – Vehicle 134204.031.250   Accum. Dep. – Building 132206.250.000  Accum. Dep. - Office Equipment133208.750.000 31M-SB12056110020.000.000 621001.900.000 Wages & Salaries Payable2131017.500.000 Income Tax Payable215302.500.000 Electricity, Telp. & Water Payable214101.900.000 31M-SB12063700050.000.000 Dividend Payable2151045.000.000 Income Tax Payable215305.000.000 31M-SB1207913005.009.000 Income Tax Payable215305.009.000  109.577.350 109.577.350  Income Taxes ExpenseElecticity, Water, Telp ExpenseInterest Expense REFDOC. NO ACCOUNT NAME AND DECSRIPTION Cash in Bank Bad Debt ExpenseDepreciation Exp - EquipmentDividendDepreciation Exp - BuildingWages & Salaries ExpenseSupplies ExpenseDepreciation Expense - Vehicles PT SH KTI B NDUNG DEBITCREDIT Memorial Journal (ADJUSTMENT)  December 2017 DATE  6018 - P1-17/ 18 Hak Cipta pada Kemdikbud  Lembar Kerja Laporan Keuangan - 2  / 15   2.1   (Menyiapkan Neraca lajur sesuai ketentuan SOP)    D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T   D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T   D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T   D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T   D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T    1   1   1   0   1   C  a  s   h   i  n   B  a  n   k   1   0   7 .   2   8   9 .   7   0   0   -    2 .   8   2   0 .   5   0   0   -    1   1   0 .   1   1   0 .   2   0   0   -   -   -    1   1   0 .   1   1   0 .   2   0   0   -    1   1   1   0   2   P  e   t   t  y   C  a  s   h   7 .   0   6   0 .   0   0   0   -   -   -    7 .   0   6   0 .   0   0   0   -   -   -    7 .   0   6   0 .   0   0   0   -    1   1   1   0   3   M  a  r   k  e   t  a   b   l  e   S  e  c  u  r   i   t   i  e  s   1   0   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    1   0   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    1   0   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -    1   1   2   0   1   A  c  c  o  u  n   t   R  e  c  e   i  v  a   b   l  e   4   4   4 .   9   7   0 .   0   0   0   -   -   -    4   4   4 .   9   7   0 .   0   0   0   -   -   -    4   4   4 .   9   7   0 .   0   0   0   -    1   1   2   0   2   A   l   l  o  w  a  n  c  e   f  o  r   D  o  u   b   t   f  u   l   D  e   b   t  -    9 .   4   4   3 .   5   0   0   -    3 .   9   0   5 .   6   0   0   -    1   3 .   3   4   9 .   1   0   0   -   -   -    1   3 .   3   4   9 .   1   0   0    1   1   3   1   0   M  e  r  c   h  a  n   d   i  s  e   I  n  v  e  n   t  o  r  y   1   2   1 .   1   5   0 .   0   0   0   -   -   -    1   2   1 .   1   5   0 .   0   0   0   -   -   -    1   2   1 .   1   5   0 .   0   0   0   -    1   1   3   2   0   O   f   f   i  c  e   S  u  p  p   l   i  e  s   7 .   5   0   0 .   0   0   0   -   -    5 .   5   0   0 .   0   0   0    2 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    2 .   0   0   0 .   0   0   0   -    1   1   4   1   0   V  a   l  u  e   A   d   d  e   d   T  a  x  -   I  n   (   V   A   T   I  n   )   3   0 .   5   9   5 .   0   0   0   -   -   -    3   0 .   5   9   5 .   0   0   0   -   -   -    3   0 .   5   9   5 .   0   0   0   -    1   2   1   1   0   I  n  v  e  s   t  m  e  n   t   i  n   P   T   S   M   E   A   J  a  y  a   4   3   9 .   0   2   7 .   0   0   0   -   -   -    4   3   9 .   0   2   7 .   0   0   0   -   -   -    4   3   9 .   0   2   7 .   0   0   0   -    1   3   1   0   0   L  a  n   d   4   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -    1   3   2   1   0   B  u   i   l   d   i  n  g  a   t   C  o  s   t   1 .   5   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    1 .   5   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    1 .   5   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -    1   3   2   2   0    A  c  c  u  m .   D  e  p .  –   B  u   i   l   d   i  n  g   -    5   1   8 .   7   5   0 .   0   0   0   -    6 .   2   5   0 .   0   0   0   -    5   2   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    5   2   5 .   0   0   0 .   0   0   0    1   3   3   1   0   O   f   f   i  c  e   E  q  u   i  p  m  e  n   t  a   t   C  o  s   t   4   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4   5   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -    1   3   3   2   0   A  c  c  u  m .   D  e  p .  -   O   f   f   i  c  e   E  q  u   i  p  m  e  n   t  -    3   0   6 .   2   5   0 .   0   0   0   -    8 .   7   5   0 .   0   0   0   -    3   1   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    3   1   5 .   0   0   0 .   0   0   0    1   3   4   1   0   V  e   h   i  c   l  e  a   t   C  o  s   t   4   0   2 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4   0   2 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4   0   2 .   0   0   0 .   0   0   0   -    1   3   4   2   0    A  c  c  u  m .   D  e  p .  –   V  e   h   i  c   l  e   -    2   8   0 .   9   6   8 .   7   5   0   -    4 .   0   3   1 .   2   5   0   -    2   8   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    2   8   5 .   0   0   0 .   0   0   0    2   1   2   1   0   A  c  c  o  u  n   t  s   P  a  y  a   b   l  e  -    9   3 .   7   4   5 .   0   0   0   -   -   -    9   3 .   7   4   5 .   0   0   0   -   -   -    9   3 .   7   4   5 .   0   0   0    2   1   3   1   0   W  a  g  e  s   &   S  a   l  a  r   i  e  s   P  a  y  a   b   l  e  -   -   -    1   7 .   5   0   0 .   0   0   0   -    1   7 .   5   0   0 .   0   0   0   -   -   -    1   7 .   5   0   0 .   0   0   0    2   1   4   1   0   E   l  e  c   t  r   i  c   i   t  y ,   T  e   l  p .   &   W  a   t  e  r   P  a  y  a   b   l  e  -   -   -    1 .   9   0   0 .   0   0   0   -    1 .   9   0   0 .   0   0   0   -   -   -    1 .   9   0   0 .   0   0   0    2   1   5   1   0   D   i  v   i   d  e  n   d   P  a  y  a   b   l  e  -   -   -    4   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -    4   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4   5 .   0   0   0 .   0   0   0    2   1   5   2   0   V  a   l  u  e   A   d   d  e   d   T  a  x  -   V   A   T   O  u   t  -    5   0 .   0   9   0 .   0   0   0   -   -   -    5   0 .   0   9   0 .   0   0   0   -   -   -    5   0 .   0   9   0 .   0   0   0    2   1   5   3   0   I  n  c  o  m  e   T  a  x   P  a  y  a   b   l  e  -   -   -    1   2 .   5   0   9 .   0   0   0   -    1   2 .   5   0   9 .   0   0   0   -   -   -    1   2 .   5   0   9 .   0   0   0     P   T   S   H   A   K   T   I   B   A   N   D   U   N   G    o   r   k   s   h   e   e   t    I  n  c  o  m  e   S  u  m  m  a  r  y   B  a   l  a  n  c  e   S   h  e  e   t   A  c  c .   N  o .   A   C   C   O   U   N   T   N   A   M   E   T  r   i  a   l   B  a   l  a  n  c  e   d   j  u  s   t   i  n  g   J  o  u  r  n  a   l   E  n   t  r   i  e   A   d   j  u  s   t  e   d   T  r   i  a   l   B  a   l  a  n  c  e    D  e  c  e  m   b  e  r   2   0   1   7  6018 - P1-17/ 18 Hak Cipta pada Kemdikbud  Lembar Kerja Laporan Keuangan - 3  / 15   2.2   Menyajikan Laporan laba rugi sesuai ketentuan SAK ETAP    D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T   D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T   D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T   D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T   D   E   B   I   T   C   R   E   D   I   T    J  u  m   l  a   h   P   i  n   d  a   h  a  n   4 .   1   0   9 .   5   9   1 .   7   0   0    3 .   4   3   4 .   5   4   7 .   2   5   0    5   2 .   8   2   0 .   5   0   0    1   0   5 .   3   4   5 .   8   5   0    4 .   1   5   6 .   9   1   2 .   2   0   0    3 .   5   3   4 .   3   9   3 .   1   0   0   -   -    4 .   1   5   6 .   9   1   2 .   2   0   0    3 .   5   3   4 .   3   9   3 .   1   0   0    4   1   1   0   0   S  a   l  e  s  o   f   M  e  r  c   h  a  n   d   i  s  e  -    4 .   0   3   4 .   5   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4 .   0   3   4 .   5   0   0 .   0   0   0    4 .   0   3   4 .   5   0   0 .   0   0   0   -   -    4   1   1   1   0   S  a   l  e  s   D   i  s  c  o  u  n   t  s   4 .   2   0   1 .   2   0   0   -   -   -    4 .   2   0   1 .   2   0   0   -    4 .   2   0   1 .   2   0   0   -   -    4   1   1   2   0   S  a   l  e  s   R  e   t  u  r  n  s   2   3 .   8   0   0 .   0   0   0   -   -   -    2   3 .   8   0   0 .   0   0   0   -    2   3 .   8   0   0 .   0   0   0   -   -   -    4   3   0   0   0   F  r  e   i  g   h   t   O  u   t  -    1 .   1   3   0 .   0   0   0   -   -   -    1 .   1   3   0 .   0   0   0   -    1 .   1   3   0 .   0   0   0   -   -    5   1   0   0   0   C  o  s   t  o   f   G  o  o   d  s   S  o   l   d   2 .   8   4   4 .   4   6   3 .   5   0   0   -   -   -    2 .   8   4   4 .   4   6   3 .   5   0   0   -    2 .   8   4   4 .   4   6   3 .   5   0   0   -   -   -    5   2   0   0   0   P  u  r  c   h  a  s  e   D   i  s  c  o  u  n   t  -    7 .   3   4   7 .   0   0   0   -   -   -    7 .   3   4   7 .   0   0   0   -    7 .   3   4   7 .   0   0   0   -   -    5   3   0   0   0   F  r  e   i  g   h   t   I  n   2 .   3   0   0 .   0   0   0   -   -   -    2 .   3   0   0 .   0   0   0   -    2 .   3   0   0 .   0   0   0   -   -   -    6   1   1   0   0   W  a  g  e  s   &   S  a   l  a  r   i  e  s   E  x  p  e  n  s  e   2   0   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -    2   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -    2   2   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -    2   2   0 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    6   1   2   0   0   B  a   d   D  e   b   t   E  x  p  e  n  s  e  -   -    3 .   9   0   5 .   6   0   0   -    3 .   9   0   5 .   6   0   0   -    3 .   9   0   5 .   6   0   0   -   -   -    6   1   3   0   0   A   d  v  e  r   t   i  s   i  n  g   E  x  p  e  n  s  e   6 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    6 .   0   0   0 .   0   0   0   -    6 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    6   1   4   0   0   D  e  p  r  e  c   i  a   t   i  o  n   E  x  p  e  n  s  e  -   V  e   h   i  c   l  e  s   4   4 .   3   4   3 .   7   5   0   -    4 .   0   3   1 .   2   5   0   -    4   8 .   3   7   5 .   0   0   0   -    4   8 .   3   7   5 .   0   0   0   -   -   -    6   2   1   0   0   E   l  e  c   t   i  c   i   t  y ,   W  a   t  e  r ,   T  e   l  p   E  x  p  e  n  s  e   1   1 .   0   0   0 .   0   0   0   -    1 .   9   0   0 .   0   0   0   -    1   2 .   9   0   0 .   0   0   0   -    1   2 .   9   0   0 .   0   0   0   -   -   -    6   2   2   0   0   M  a   i  n   t  e  n  a  n  c  e   E  x  p  e  n  s  e   2 .   1   4   0 .   0   0   0   -   -   -    2 .   1   4   0 .   0   0   0   -    2 .   1   4   0 .   0   0   0   -   -   -    6   2   3   0   0   N  e  w  s  p  a  p  e  r   &   T  a   b   l  o   i   d   E  x  p  e  n  s  e   3 .   6   0   0 .   0   0   0   -   -   -    3 .   6   0   0 .   0   0   0   -    3 .   6   0   0 .   0   0   0   -   -   -    6   2   4   0   0   S  u  p  p   l   i  e  s   E  x  p  e  n  s  e   8 .   6   4   6 .   0   0   0   -    5 .   5   0   0 .   0   0   0   -    1   4 .   1   4   6 .   0   0   0   -    1   4 .   1   4   6 .   0   0   0   -   -   -    6   2   6   0   0   D  e  p  r  e  c   i  a   t   i  o  n   E  x  p  -   E  q  u   i  p  m  e  n   t   9   6 .   2   5   0 .   0   0   0   -    8 .   7   5   0 .   0   0   0   -    1   0   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -    1   0   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    6   2   7   0   0   D  e  p  r  e  c   i  a   t   i  o  n   E  x  p  -   B  u   i   l   d   i  n  g   6   8 .   7   5   0 .   0   0   0   -    6 .   2   5   0 .   0   0   0   -    7   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -    7   5 .   0   0   0 .   0   0   0   -   -   -    6   2   9   0   0   O   t   h  e  r   G  e  n  e  r  a   l    &   A   d  m   E  x  p  e  n  s  e   1 .   1   0   0 .   0   0   0   -   -   -    1 .   1   0   0 .   0   0   0   -    1 .   1   0   0 .   0   0   0   -   -   -    8   1   1   0   0   I  n   t  e  r  e  s   t   R  e  v  e  n  u  e  -    4 .   2   5   0 .   0   0   0   -    4 .   2   3   1 .   5   0   0   -    8 .   4   8   1 .   5   0   0   -    8 .   4   8   1 .   5   0   0   -   -    8   1   2   0   0   D  e  v   i   d  e  n   d   R  e  v  e  n  u  e  -    5 .   5   0   0 .   0   0   0   -   -   -    5 .   5   0   0 .   0   0   0   -    5 .   5   0   0 .   0   0   0   -   -    8   1   3   0   0   L  a   t  e   f  e  e  s  c  o   l   l  e  c   t  e   d  -    5 .   5   1   3 .   9   0   0   -   -   -    5 .   5   1   3 .   9   0   0   -    5 .   5   1   3 .   9   0   0   -   -    8   1   4   0   0   O   t   h  e  r   R  e  v  e  n  u  e  -   -   -   -   -   -   -   -   -   -    8   2   1   0   0   B  a  n   k   C   h  a  r  g  e   9 .   3   5   0 .   0   0   0   -   -   -    9 .   3   5   0 .   0   0   0   -    9 .   3   5   0 .   0   0   0   -   -   -    8   2   2   0   0   I  n   t  e  r  e  s   t   E  x  p  e  n  s  e   1   7 .   3   5   0 .   0   0   0   -    1 .   4   1   1 .   0   0   0   -    1   8 .   7   6   1 .   0   0   0   -    1   8 .   7   6   1 .   0   0   0   -   -   -     I   n   c   o   m   e   S   u   m   m   a   r   y   B   a   l   a   n   c   e   S   h   e   e   t   A   c   c .   N   o .   A   C   C   O   U   N   T   N   A   M   E   T   r   i   a   l   B   a   l   a   n   c   e   d   j   u   s   t   i   n   g   J   o   u   r   n   a   l   E   n   t   r   i   e   A   d   j   u   s   t   e   d   T   r   i   a   l   B   a   l   a   n   c   e  6018 - P1-17/ 18 Hak Cipta pada Kemdikbud  Lembar Kerja Laporan Keuangan - 4  / 15   2.3   Menyajikan Laporan Perubahan ekuitas sesuai ketentuan SAK ETAP 2.4   Menyajikan Laporan neraca sesuai ketentuan SAK ETAP 0 Sales of Merchandise4.034.500.000Rp 0 Sales Discounts(4.201.200)Rp 0 Sales Returns(23.800.000)Rp 0 Freight Out1.130.000Rp Net Sales4.007.628.800Rp 0 Cost of Goods Sold(2.844.463.500)Rp 0 Purchase Discount7.347.000Rp 0 Freight In(2.300.000)Rp Cost Of Goods Sold(2.839.416.500)Rp Gross Profit1.168.212.300Rp Operating Expense 0 Wages & Salaries Expense(220.000.000)Rp 0 Bad Debt Expense(3.905.600)Rp 0  Advertising Expense(6.000.000)Rp 0 Depreciation Expense - Vehicles(48.375.000)Rp 0 Electicity, Water, Telp Expense(12.900.000)Rp 0 Maintenance Expense(2.140.000)Rp 0 Newspaper & Tabloid Expense(3.600.000)Rp 0 Supplies Expense(14.146.000)Rp 0 Depreciation Exp - Equipment(105.000.000)Rp 0 Depreciation Exp - Building(75.000.000)Rp 0 Other General & Adm Expense(1.100.000)Rp Total Operating Expense(492.166.600)Rp Operating Income676.045.700Rp Other Income 0 Interest Revenue8.481.500Rp 0 Devidend Revenue5.500.000Rp 0 Late fees collected5.513.900Rp 0 Other Revenue-Rp  Amount19.495.400Rp Other Expense 0 Bank Charge(9.350.000)Rp 0 Interest Expense(18.761.000)Rp 0 Late fees expense(3.104.000)Rp 0 Other Expense(1.700.000)Rp  Amount(32.915.000)Rp Total Other Income/Expense(13.419.600)Rp Earning Before Taxes662.626.100Rp 0 Income Taxes Expense(40.107.000)Rp Earning After Taxes622.519.100Rp PT SH KTI B NDUNG INCOME STATEMENTFor The Year Ended, December, 31, 2017 Balance at december, 31, 2016500.000.000 1.295.300.000 1.795.300.000  Net Income622.519.100 622.519.100  Dividen(50.000.000) (50.000.000)  Balance Sheet December, 31, 2017500.000.000 1.867.819.100 2.367.819.100  pt sh kti b ndung STATEMENTS OF CHANGE EQUITY FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2017 DescriptionCommond StockRetained EarningTotal
We Need Your Support
Thank you for visiting our website and your interest in our free products and services. We are nonprofit website to share and download documents. To the running of this website, we need your help to support us.

Thanks to everyone for your continued support.

No, Thanks